Kwalifikacje w Zawodzie - Testy zawodowe online | Egzaminy Zawodowe

KWALIFIKACJA HAN2 - CZERWIEC 2019



PYTANIE NR 35.
Który dokument źródłowy jest podstawą do wypłaty gotówki z kasy?
A.
B.
C.
D.
Wyjaśnienie poprawnej odpowiedzi:
Wypłata gotówki z kasy wymaga dokumentu źródłowego, który inicjuje operację i zawiera m.in. kwotę, cel, odbiorcę oraz akceptację. Wniosek o zaliczkę spełnia tę rolę. Raport kasowy jest rozliczeniem po operacjach, polecenie przelewu dotyczy bezgotówki, a polecenie księgowania ma charakter ewidencyjny.

Pełne wyjaśnienie:

W obrocie kasowym ważne jest rozróżnienie między dokumentami:

  • źródłowymi – stanowią podstawę wykonania konkretnej operacji (np. wypłaty gotówki),
  • ewidencyjnymi – służą do ujęcia zdarzenia w księgach,
  • rozliczeniowymi – podsumowują i rozliczają wykonane już operacje.

Wniosek o zaliczkę jest typowym dokumentem źródłowym wypłaty gotówki: określa, komu i w jakim celu wypłaca się środki, na jaką kwotę oraz zawiera akceptację osoby uprawnionej. Dzięki temu kasjer ma formalną podstawę do wydania gotówki.

Dlaczego pozostałe odpowiedzi są nieprawidłowe?

  • Polecenie przelewu dotyczy rozliczeń bezgotówkowych realizowanych przez bank, a nie wypłaty z kasy jednostki.
  • Polecenie księgowania jest dokumentem do dekretacji/ujęcia zdarzeń w ewidencji księgowej; nie stanowi samo w sobie dyspozycji wypłaty dla kasy.
  • Raport kasowy jest dokumentem rozliczeniowym – sporządza się go po wykonaniu operacji (np. na koniec dnia/okresu) jako zestawienie obrotów i stanu kasy, więc nie jest podstawą pojedynczej wypłaty.

W praktyce obieg wygląda zwykle tak: pracownik składa wniosek o zaliczkę, przełożony zatwierdza, kasjer wypłaca gotówkę na podstawie zatwierdzonego dokumentu, a operacje są następnie ujęte w ewidencji i wykazane w raporcie kasowym.

Dodatkowe pytania

Dodatkowe pytania (FAQ):
Co to jest dokument źródłowy w obrocie kasowym?
Dokument źródłowy to dowód, który inicjuje konkretną operację gospodarczą i stanowi podstawę jej wykonania. Przy kasie będzie to dokument wskazujący kwotę, odbiorcę, cel wypłaty oraz akceptację osoby uprawnionej, zanim gotówka zostanie wydana.
Jakie informacje powinien zawierać wniosek o zaliczkę do wypłaty z kasy?
Typowo zawiera: dane osoby pobierającej zaliczkę, kwotę, cel (np. delegacja, zakupy), datę, sposób rozliczenia oraz podpisy/akceptację. Te elementy sprawiają, że dokument może być podstawą wypłaty, bo jasno określa warunki wydania gotówki.
Dlaczego raport kasowy nie jest podstawą do wypłaty gotówki z kasy?
Raport kasowy jest dokumentem rozliczeniowym: podsumowuje operacje już wykonane w danym dniu/okresie i pokazuje obroty oraz stan kasy. Nie inicjuje pojedynczej wypłaty i zwykle powstaje po zdarzeniach, więc nie jest dyspozycją dla kasjera.
Czy polecenie przelewu może być dokumentem do wypłaty gotówki z kasy?
Nie. Polecenie przelewu dotyczy rozliczeń bezgotówkowych realizowanych przez bank (przekazanie środków na rachunek). Wypłata gotówki z kasy wymaga dokumentów kasowych i decyzji o wydaniu gotówki, a nie dyspozycji bankowej.
Co oznacza polecenie księgowania i do czego służy?
Polecenie księgowania to dokument wykorzystywany do ujęcia zdarzenia w ewidencji (dekretacji, zapisów na kontach). Ma charakter ewidencyjny, a nie operacyjny dla kasy. Może wynikać z dokumentów źródłowych, ale ich nie zastępuje.
Jak odróżnić dokument źródłowy od rozliczeniowego na egzaminie?
Najprostszy test: zapytaj, czy dokument powstaje przed operacją (żeby ją uruchomić), czy po operacji (żeby ją podsumować/rozliczyć). Wypłata gotówki wymaga podstawy przed wypłatą; raporty i zestawienia zwykle są po fakcie.
Kiedy w praktyce stosuje się wniosek o zaliczkę w firmie handlowej?
Stosuje się go, gdy pracownik potrzebuje gotówki na wydatki firmowe (np. delegacja, drobne zakupy, opłaty). Wniosek jest zatwierdzany przez osobę uprawnioną, a kasjer wypłaca środki. Później następuje rozliczenie zaliczki dokumentami kosztowymi.
Jakie są najczęstsze błędy uczniów w pytaniach o dokumenty kasowe?
Najczęściej: wybór "raportu kasowego", bo kojarzy się z kasą; mylenie wypłaty gotówkowej z przelewem; traktowanie dokumentu ewidencyjnego jako dyspozycji wypłaty. Pomaga zapamiętać, że dokument źródłowy to ten, który daje kasjerowi zgodę na wydanie gotówki.
Czy do wypłaty gotówki zawsze potrzebny jest dokument źródłowy?
Tak, operacja gospodarcza powinna mieć udokumentowaną podstawę (dowód księgowy). W obiegu kasowym oznacza to, że wypłata nie powinna odbywać się "na słowo", tylko na podstawie zatwierdzonego dokumentu wskazującego warunki wypłaty oraz osobę odpowiedzialną za decyzję.
Jak uczyć się rozpoznawania dokumentów księgowych pod kątem funkcji?
Warto tworzyć mapę: co inicjuje operację (wniosek/dyspozycja), co ją wykonuje (dokument kasowy wypłaty) oraz co ją rozlicza (raport, zestawienie). Następnie ćwiczyć na krótkich opisach sytuacji, dobierając właściwy dokument.
info

Statystycznie 60% uczniów zna prawidłową odpowiedź. średnie

Według specjalistów z branży: "Wypłata gotówki z kasy wymaga dokumentu źródłowego, który inicjuje operację i zawiera m.in. kwotę, cel, odbiorcę oraz akceptację."

Źródła:

  • Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, art. 20 ust. 2, Dz.U. 2023 poz. 120

Materiały:

  • Teksty i omówienia ustawy o rachunkowości (w szczególności wymagania dla dowodów księgowych)
  • Materiały dydaktyczne z podstaw rachunkowości dotyczące obrotu kasowego i dowodów kasowych
  • Zestawy zadań egzaminacyjnych z zakresu dokumentacji sprzedażowej i finansowej w handlu
Zobacz też:

Aktualizacja pytania: 31.03.2026



Aktualizacja pytania: 31.03.2026
📡 Brak połączenia internetowego