W raporcie kasowym ustala się saldo (stan) gotówki po zakończeniu operacji danego dnia. Kluczowa jest zależność:
stan kasy końcowy = stan kasy poprzedni + przychody − rozchody
Z przedstawionego raportu odczytujemy:
- stan kasy poprzedni: 380 zł (to punkt startowy na początku dnia),
- przychód: 120 zł (wpływ niewykorzystanej zaliczki – pieniądze wracają do kasy),
- rozchód: 300 zł (wypłata zaliczki pracownikowi – pieniądze wychodzą z kasy).
Podstawiamy do wzoru: 380 + 120 − 300 = 200 zł. Tę wartość często w raporcie widać także jako "stan kasy obecny/końcowy" po stronie rozchodu (dla zbilansowania dokumentu).
Dlaczego pozostałe wartości nie pasują? Kwota 500 zł to suma kontrolna (razem po obu stronach), bo raport musi się bilansować: po stronie przychodu jest 380 + 120 = 500, a po stronie rozchodu 300 + 200 = 500. To nie jest stan gotówki, tylko łączna suma służąca kontroli poprawności zestawienia. Wskazania 420 zł i 300 zł zwykle wynikają z pomylenia operacji (np. nieuwzględnienia jednej pozycji) lub błędu rachunkowego, a 500 zł z mylnego uznania wiersza "Razem" za odpowiedź.
W praktyce kasjer/księgowość powinny porównać stan końcowy z faktyczną gotówką w kasie; ewentualne różnice wymagają wyjaśnienia.
