Gdy w kasie jednostki powstaje nadwyżka gotówki (np. z utargu lub po rozliczeniach), standardową czynnością jest odprowadzenie gotówki do banku, czyli wpłata środków na rachunek bankowy. Taka operacja musi być udokumentowana dowodem, który potwierdza, że bank przyjął określoną kwotę.
Właściwym dokumentem jest bankowy dowód wpłaty. To on potwierdza wpłatę gotówki w kasie banku lub we wpłatomacie (zależnie od procedur) i stanowi podstawę do ujęcia zmniejszenia stanu gotówki w kasie oraz zwiększenia środków na rachunku bankowym. W praktyce jest też elementem kompletowania dokumentów do raportu kasowego i kontroli obiegu gotówki.
Pozostałe propozycje nie pasują do opisanej czynności:
- "Kasa przyjmie" (KP) to dowód kasowy używany przy przyjęciu gotówki do kasy, czyli gdy kasa zwiększa stan gotówki. W pytaniu sytuacja jest odwrotna: gotówka ma opuścić kasę i trafić do banku.
- Czek gotówkowy jest instrumentem umożliwiającym podjęcie gotówki z rachunku bankowego albo realizację wypłaty, a nie potwierdzeniem wpłaty nadwyżki do banku. Nie dokumentuje więc prawidłowo czynności "odprowadzenia" gotówki do banku.
- Weksel jest papierem wartościowym służącym zabezpieczeniu lub uregulowaniu zobowiązań, a nie dowodem obiegu gotówki między kasą a bankiem. Nie jest typowym dokumentem księgowym potwierdzającym wpłatę gotówkową.
Wskazówka egzaminacyjna: w zadaniach o dokumenty zawsze identyfikuj kierunek przepływu środków (do kasy, z kasy do banku, z banku do kasy). To zwykle jednoznacznie wskazuje, czy potrzebny jest dowód kasowy, czy bankowy.
