Po zakończeniu miesiąca sprawozdawczego jednostka prowadząca kasę musi wykazać, jakie operacje gotówkowe zrealizowano w danym okresie oraz jaki jest wynik rozliczenia (np. suma wpływów i wypłat oraz stan końcowy wynikający z zapisów). Dokument, który spełnia funkcję okresowego podsumowania pracy kasy, to sprawozdanie kasowe. Zasadniczo jest ono tworzone po to, aby zamknąć miesiąc, uporządkować dokumentację i umożliwić kontrolę poprawności ewidencji.
Odpowiedź "rejestr kasowy" jest myląca, bo rejestr kojarzy się z bieżącym zapisem zdarzeń (prowadzonym na bieżąco), a pytanie dotyczy czynności wykonywanej po zakończeniu miesiąca, czyli podsumowania okresu. Odpowiedź "zestawienie rachunkowe" jest zbyt ogólna: w praktyce może dotyczyć różnych obszarów księgowych i nie wskazuje jednoznacznie na dokument miesięcznego rozliczenia kasy. Odpowiedź "zestawienie wpływów kasy" obejmuje tylko jedną stronę obrotu (wpływy), a rozliczenie kasowe powinno uwzględniać pełny obraz operacji w okresie, czyli co najmniej wpływy i wypłaty oraz wynikające z nich podsumowanie.
W nauce do egzaminu warto zapamiętać prostą zasadę: rejestr służy do zapisu zdarzeń w trakcie okresu, a sprawozdanie/raport do podsumowania po zamknięciu okresu (np. miesiąca). Dzięki temu łatwiej rozróżnić dokumenty bieżące od sprawozdawczych.
