Wniosek o zaliczkę jest dokumentem inicjującym przekazanie środków pieniężnych (najczęściej gotówki) osobie, która ma ponieść określone wydatki w imieniu jednostki. Z punktu widzenia obiegu dokumentów i księgowości kluczowe jest to, że dokument ten prowadzi do wykonania operacji kasowej (wypłaty środków) oraz późniejszego rozliczenia zaliczki. Z tego powodu taki wniosek klasyfikuje się jako dokument związany z kasą, czyli jako dowód kasowy.
Odpowiedź "materiałowych" jest nieprawidłowa, bo dokumenty materiałowe dotyczą obrotu zapasami (np. przyjęcia, wydania, rozchodu materiałów) i służą ewidencji magazynowej/zużycia, a nie samego pobrania gotówki. Odpowiedź "związanych z ewidencją wynagrodzeń" bywa myląca, bo zaliczka może być pobrana przez pracownika, ale nie jest wynagrodzeniem ani dokumentem płacowym (nie służy naliczaniu listy płac). Odpowiedź "związanych z ewidencją środków trwałych" dotyczy dokumentów o przyjęciu, likwidacji czy zmianie wartości składników majątku trwałego, więc nie pasuje do czynności wypłaty i rozliczenia gotówki.
Na egzaminie warto zapamiętać prostą regułę: jeżeli dokument dotyczy pobrania/wypłaty/zwrotu pieniędzy, to szukaj kategorii kasowej. Dopiero dokumenty potwierdzające konkretne zakupy z zaliczki (np. faktury, rachunki) mogą być dalej kwalifikowane do właściwych obszarów ewidencji (materiały, usługi, środki trwałe), ale sam wniosek o zaliczkę jest przede wszystkim dokumentem obrotu środkami pieniężnymi.
